全國股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站日前公布的《關(guān)于對甘肅酒鋼集團(tuán)西部重工股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》（股轉(zhuǎn)掛牌公司管理二函〔2022〕079號）顯示，經(jīng)查明，甘肅酒鋼集團(tuán)西部重工股份有限公司（以下簡稱“西部重工”，870370）存在以下違規(guī)事實(shí)。

2022年4月28日，西部重工披露了《前期會計(jì)差錯更正公告》，公告分別對公司2019年年報(bào)和2020年年報(bào)進(jìn)行了會計(jì)差錯更正。公司調(diào)整前期預(yù)計(jì)負(fù)債、營業(yè)外支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用和投資收益等。調(diào)整影響2019年凈利潤-2430.00萬元，調(diào)整前2019年凈利潤467.53萬元，調(diào)整后2019年凈利潤-1962.47萬元，調(diào)整比例為-519.75%，調(diào)整后由盈利變?yōu)樘潛p。

(相關(guān)資料圖)

全國股轉(zhuǎn)公司判定，公司的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。針對上述違規(guī)行為，董事長孔祥銳、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人陳濤未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條的規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部決定：對西部重工、孔祥銳、陳濤采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

西部重工2016年12月30日披露的《關(guān)于公司股票將在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓的提示性公告》顯示，公司于2017年1月3日在新三板掛牌，主辦券商光大證券股份有限公司。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

西部重工2021年年報(bào)顯示，孔祥銳自2020年10月19日至2023年10月18日任公司董事長；陳濤自2021年1月11日至2023年10月18日任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

西部重工2022年4月28日披露的《前期會計(jì)差錯更正公告》顯示，公司與武威航天萬源電機(jī)制造有限公司未決訴訟案件涉及已執(zhí)行到賬應(yīng)收賬款3240萬元，公司管理層及外聘律師認(rèn)為，截止2019年底，企業(yè)很可能會因武威航天萬源電機(jī)制造有限公司破產(chǎn)受理并公告時間的爭議以及已執(zhí)行款項(xiàng)性質(zhì)認(rèn)定爭議而返還執(zhí)行賬款。出于會計(jì)謹(jǐn)慎性原則考慮，經(jīng)此筆金額做預(yù)計(jì)負(fù)債處理，同時增加2019年度營業(yè)外支出；此外，根據(jù)新金融工具準(zhǔn)則《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》應(yīng)用指南（2018）示例，將2019年票據(jù)貼現(xiàn)損失27.84萬元、2020年161.28萬元從財(cái)務(wù)費(fèi)用重分類到投資收益。其中，調(diào)整影響2019年凈利潤-2430.00萬元，調(diào)整前2019年凈利潤467.53萬元，調(diào)整后2019年凈利潤-1962.47萬元，調(diào)整比例為-519.75%。

公司2022年5月17日披露的《申請公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市輔導(dǎo)備案及其進(jìn)展公告》顯示，公司于2022年5月13日與國元證券股份有限公司簽訂了關(guān)于向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北交所上市之《輔導(dǎo)協(xié)議》，于2022年5月16日向中國證券監(jiān)督管理委員會甘肅證監(jiān)局報(bào)送了向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北交所上市的輔導(dǎo)備案申請材料。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第三條規(guī)定：掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露所有可能對公司股票及其他證券品種交易價格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱重大信息），并保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司及時、公平地披露信息，所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第6.1條規(guī)定：全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以對本業(yè)務(wù)規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對象采取下列自律監(jiān)管措施：

（一）要求申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事（會）、監(jiān)事（會）和高級管理人員、主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員對有關(guān)問題作出解釋、說明和披露；

（二）要求申請掛牌公司、掛牌公司聘請中介機(jī)構(gòu)對公司存在的問題進(jìn)行核查并發(fā)表意見；

（三）約見談話；

（四）要求提交書面承諾；

（五）出具警示函；

（六）責(zé)令改正；

（七）暫不受理相關(guān)主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或其相關(guān)人員出具的文件；

（八）暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售；

（九）限制證券賬戶交易；

（十）向中國證監(jiān)會報(bào)告有關(guān)違法違規(guī)行為；

（十一）其他自律監(jiān)管措施。

監(jiān)管對象應(yīng)當(dāng)積極配合全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答問詢，按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的要求提交說明，或者披露相應(yīng)的更正或補(bǔ)充公告。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條規(guī)定：申請掛牌公司、掛牌公司、收購人、重大資產(chǎn)重組交易對方、破產(chǎn)管理人、中介機(jī)構(gòu)等相關(guān)主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國股轉(zhuǎn)公司或業(yè)務(wù)部門可以實(shí)施以下自律監(jiān)管措施：

（一）口頭警示，即以口頭形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對象，要求其采取措施及時防范、補(bǔ)救或者改正；

（二）監(jiān)管關(guān)注，即對存在違規(guī)行為的監(jiān)管對象予以關(guān)注，告知其有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況，并要求其采取措施及時防范、補(bǔ)救或者改正；

（三）約見談話，即要求監(jiān)管對象在指定的時間和地點(diǎn)就有關(guān)違規(guī)行為接受質(zhì)詢和訓(xùn)誡，并要求其作出解釋說明，采取措施及時防范、補(bǔ)救或者改正；

（四）要求提交書面承諾，即要求監(jiān)管對象提交在規(guī)定時間內(nèi)為或不為一定行為的書面承諾；

（五）出具警示函，即以書面形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對象，并要求其采取措施及時防范、補(bǔ)救或者改正；

（六）限期改正，即要求監(jiān)管對象停止違規(guī)行為或者限期改正；

（七）要求公開更正、澄清或說明，即要求監(jiān)管對象對信息披露中的錯漏事項(xiàng)進(jìn)行公開更正，或者對有關(guān)事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)情況予以公開澄清或說明；

（八）要求公開致歉，即要求監(jiān)管對象對違規(guī)事項(xiàng)以公告形式向投資者公開致歉；

（九）要求限期參加培訓(xùn)或考試，即要求監(jiān)管對象限期參加指定機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)或考試，督促其提升守法意識、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力；

（十）要求限期召開投資者說明會，即要求監(jiān)管對象限期召開說明會，就特定事項(xiàng)公開向投資者作出解釋或者說明；

（十一）暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售，即在一定期限內(nèi)不辦理相關(guān)主體所持掛牌公司股份的解除限售申請；

（十二）建議掛牌公司更換相關(guān)任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級管理人員，并及時選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級管理人員；

（十三）向有關(guān)主管部門出具監(jiān)管建議函，即對違規(guī)行為同時涉嫌違反中國證監(jiān)會之外的其他主管部門監(jiān)管規(guī)定的監(jiān)管對象，以書面函件等形式將監(jiān)管對象的有關(guān)行為或者風(fēng)險(xiǎn)狀況告知相關(guān)主管部門，建議其予以關(guān)注；

（十四）全國股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。

以下為原文：

全國股轉(zhuǎn)公司自律監(jiān)管措施決定書

股轉(zhuǎn)掛牌公司管理二函〔2022〕079號

關(guān)于對甘肅酒鋼集團(tuán)西部重工股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定

當(dāng)事人：

甘肅酒鋼集團(tuán)西部重工股份有限公司（以下簡稱西部重工或公司），住所地：甘肅省嘉峪關(guān)市酒鋼冶金廠區(qū)。

孔祥銳，男，1967年11月出生，公司控股股東、實(shí)際控制人，2017年9月至今擔(dān)任董事長。

陳濤，男，1981年5月出生，2019年4月至今擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

經(jīng)查明，西部重工有以下違規(guī)事實(shí)：

2022年4月28日，西部重工披露了《前期會計(jì)差錯更正公告》，公告分別對公司2019年年報(bào)和2020年年報(bào)進(jìn)行了會計(jì)差錯更正。公司調(diào)整前期預(yù)計(jì)負(fù)債、營業(yè)外支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用和投資收益等。

調(diào)整影響2019年凈利潤-24,300,000.00元，調(diào)整前2019年凈利潤4,675,320.57元，調(diào)整后2019年凈利潤-19,624,679.43元，調(diào)整比例為-519.75%，調(diào)整后由盈利變?yōu)樘潛p。

你公司的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）（以下簡稱《信息披露規(guī)則》）第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

針對上述違規(guī)行為，董事長孔祥銳、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人陳濤未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條的規(guī)定，我司做出如下決定：

對西部重工、孔祥銳、陳濤采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

特此提出警示如下：

你方應(yīng)當(dāng)按照《信息披露規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則履行信息披露義務(wù)、規(guī)范公司治理。特此告誡你公司及相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)充分重視上述問題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問題再次發(fā)生。

否則，我司將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。對于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個交易日內(nèi)及時披露相應(yīng)信息。

全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部

2022年8月11日

關(guān)鍵詞： 掛牌公司 股份轉(zhuǎn)讓 西部重工 違規(guī)行為 信息披露規(guī)則